Investering gennem virksomhed: Komplet guide

Hvorfor investere gennem virksomhed?

Den primære fordel er skatten. Når du investerer personligt, beskattes dit afkast med op til 42 % (aktieindkomst over progressionsgrænsen). Investerer du gennem dit selskab, betaler selskabet kun 22 % i selskabsskat af afkastet.

Det betyder, at du har flere penge at geninvestere, og rentes rente-effekten bliver stærkere over tid. Du betaler først udbytteskat, når du trækker pengene ud af selskabet som udbytte.

Hvad har du brug for?

For at investere gennem din virksomhed skal du have tre ting på plads:

• Erhvervskonto: En erhvervskonto til at overføre penge mellem selskabet og dit depot. Vi anbefaler Revolut Business for den lave pris og nemme overførsler.
• LEI-kode: En Legal Entity Identifier er lovpligtig for at handle med værdipapirer som virksomhed. Den koster ca. 300-500 kr./år. Læs mere om LEI-kode.
• Depot hos en børsmægler: Du skal oprette et erhvervsdepot hos en børsmægler som Nordnet eller Saxo Bank for at kunne købe og sælge værdipapirer.

Trin-for-trin: Kom i gang med investering

Følg disse trin for at komme i gang med at investere gennem din virksomhed:

1. Opret en erhvervskonto hos en bank, der passer til din virksomhed. Sammenlign erhvervskonti her.
2. Bestil en LEI-kode til din virksomhed. Det tager typisk 1-3 hverdage.
3. Opret et erhvervsdepot hos Nordnet eller Saxo Bank. Du skal bruge dit CVR-nummer og LEI-koden.
4. Overfør penge fra din erhvervskonto til depotet.
5. Invester i aktier, ETF'er, obligationer eller andre værdipapirer.

Skatten i praksis

Lad os tage et eksempel: Din virksomhed har et overskud på 200.000 kr., som du investerer. Efter et år har investeringen givet 10 % i afkast, altså 20.000 kr.

• Gennem virksomhed: 22 % skat af 20.000 kr. = 4.400 kr. Du beholder 15.600 kr. til geninvestering.
• Personligt: Op til 42 % skat af 20.000 kr. = 8.400 kr. Du beholder kun 11.600 kr.

Over mange år vokser forskellen markant takket være rentes rente-effekten. Husk dog, at du betaler udbytteskat (27-42 %), når du trækker pengene ud af selskabet.

Risici og overvejelser

Investering gennem virksomhed er ikke uden risici:

• Lagerbeskatning: Selskaber beskattes efter lagerprincippet, hvilket betyder, at du betaler skat af urealiserede gevinster hvert år.
• Likviditet: Investerede midler er bundet og kan ikke bruges til drift, før de er solgt.
• Kompleksitet: Du skal føre korrekt bogføring af alle investeringer og medtage dem i årsregnskabet.
• Tab: Investeringer kan tabe værdi. Tab reducerer selskabets egenkapital og kan i værste fald kræve kapitaltilførsel.

Overvej at oprette et holdingselskab til dine investeringer. Det giver yderligere skattemæssige fordele og beskytter driftsselskabet mod investeringstab. Læs også vores dybdegående artikel om investering i virksomhedsregi.