LEI-kode til filial af udenlandsk selskab

Driver du en dansk filial af et udenlandsk selskab, der skal handle værdipapirer? Spørgsmålet om LEI-kode er ikke altid enkelt for filialer, fordi svaret afhænger af, om filialen handler selvstændigt eller om moderselskabet står for alle handler. Her gennemgår vi reglerne, dokumentationskravene og de særlige forhold der gælder for filialer i Danmark.

Hvornår skal filialen have sin egen LEI-kode?

En filial af et udenlandsk selskab er registreret i CVR med sit eget CVR-nummer, men er juridisk set ikke en selvstændig enhed. Filialen er en del af moderselskabet. Alligevel kan filialen have behov for sin egen LEI-kode, og afgørelsen afhænger af, hvem der reelt handler værdipapirerne.

Hovedreglen er enkel:

• Filialen handler selvstændigt: Hvis filialen har sin egen investeringskonto hos en dansk bank og foretager handler direkte i eget navn, kræves en separat LEI-kode registreret på filialens CVR-nummer
• Moderselskabet handler centralt: Hvis alle værdipapirhandler foretages af moderselskabet fra udlandet, er moderselskabets LEI-kode tilstrækkelig. Filialen behøver ikke sin egen

I praksis er det ikke altid tydeligt, hvilken situation der gælder. Nogle filialer har en dansk bankkonto, men alle investeringsbeslutninger træffes af moderselskabet. Andre filialer opererer meget selvstændigt med egne investeringer. Er du i tvivl, bør du kontakte din bank eller handelsplatform og spørge, hvilken enhed der registreres som den handlende part i deres system.

Dokumentation til LEI-ansøgning for filial

LEI-ansøgningen for en filial af et udenlandsk selskab kræver mere dokumentation end for et almindeligt dansk selskab. Det skyldes, at LEI-udbyderen skal verificere både filialen og dens relation til moderselskabet. Du skal have følgende klar:

• Filialens CVR-nummer, som er det danske registreringsnummer tildelt af Erhvervsstyrelsen
• Registreringsbevis fra Erhvervsstyrelsen, der bekræfter filialens eksistens og status i Danmark
• Moderselskabets oplysninger, herunder navn, hjemland, registreringsnummer i hjemlandet og eventuel LEI-kode
• Fuldmagt fra moderselskabet til den person, der er tegningsberettiget for filialen i Danmark
• Dokumentation for tegningsberettigede, der viser hvem der kan handle på filialens vegne

Fuldmagten fra moderselskabet er et vigtigt dokument, der ofte overses. LEI-udbyderen skal kunne verificere, at den person der ansøger om LEI-koden, faktisk har bemyndigelse fra moderselskabet til at gøre det. Sørg for, at fuldmagten er opdateret og klart angiver, hvem der er tegningsberettiget for filialen.

LEI og forholdet mellem filial og moderselskab

Hvis filialen får sin egen LEI-kode, skal registreringen korrekt afspejle forholdet til moderselskabet. I LEI-systemet skal filialen angive moderselskabet som direkte ejer og den ultimative ejer (Ultimate Parent Entity). Det sikrer, at den globale GLEIF-database viser den korrekte koncernstruktur.

Har moderselskabet allerede en LEI-kode, skal denne angives i filialens ansøgning. Det gør verifikationsprocessen markant hurtigere, fordi LEI-udbyderen kan krydstjekke oplysningerne mod moderselskabets eksisterende LEI-data. Har moderselskabet ikke en LEI-kode, er det ikke et krav at oprette en, men filialens registrering skal stadig indeholde korrekte oplysninger om ejerskabsforholdet.

Vær opmærksom på, at LEI-koden skal afspejle den aktuelle ejerskabsstruktur. Hvis moderselskabet ændrer sig (f.eks. ved fusion eller opkøb), skal filialens LEI-data opdateres ved næste fornyelse.

Praktiske tips til filialer

Baseret på de mest almindelige udfordringer for filialer af udenlandske selskaber er her nogle konkrete anbefalinger:

• Afklar med handelsplatformen: Inden du ansøger om LEI, bør du kontakte din bank eller handelsplatform og spørge, om de kræver filialens LEI eller moderselskabets LEI. Det sparer tid og potentielle fejlregistreringer
• Koordiner med moderselskabet: Sørg for, at moderselskabet er indforstået med ansøgningen og kan levere den nødvendige fuldmagt og dokumentation rettidigt
• Sprog i dokumenter: LEI-udbyderen kan kræve, at dokumenter fra moderselskabet er oversat til engelsk eller dansk. Tjek dette på forhånd, så I undgår forsinkelser
• Tidshorisont: Regn med lidt længere behandlingstid end for et dansk selskab. Den ekstra dokumentation og verifikation af udenlandske oplysninger kan tage 3-5 hverdage

Hvad koster en LEI-kode til en filial?

Priserne er de samme som for danske selskaber: 200-400 kr. for oprettelse og 200-400 kr. i årlig fornyelse. Selvom dokumentationsprocessen kan tage lidt længere, er selve prisen uændret. Husk at LEI-koden skal fornyes hvert år for at forblive aktiv. En udløbet kode medfører, at handler bliver afvist.

← Tilbage til den komplette LEI-guide

Relaterede sider