AML (Anti Money Laundering) i 2026

Hvad er AML?

AML er det internationale begreb for regler og procedurer, der skal forhindre, at det finansielle system bruges til hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme. I Danmark er AML-reglerne primaert reguleret af hvidvaskloven (lov nr. 316 af 11/04/2011, senest aendret). Loven implementerer EU's hvidvaskdirektiv i dansk ret.

Formalet med AML-reglerne er at sikre, at penge fra kriminel aktivitet ikke kan vaskes rene gennem det finansielle system. Det sker ved, at virksomheder i bestemte brancher er forpligtet til at kende deres kunder, overvage transaktioner og indberette mistaenkelige forhold til myndighederne.

Hvem er omfattet af hvidvaskloven?

Hvidvaskloven gaelder for en raekke virksomheder og erhverv, der vurderes at have saerlig risiko for at blive misbrugt til hvidvask:

• Banker og finansielle institutioner: Pengeinstitutter, realkreditinstitutter, betalingsinstitutter
• Forsikringsselskaber: Livsforsikring og pensionsselskaber
• Revisorer og bogholderier: Statsautoriserede og registrerede revisorer
• Advokater: Ved bestemte transaktioner som ejendomshandel og selskabsstiftelse
• Ejendomsmaeglere: Formidling af kob og salg af fast ejendom
• Kryptoboerser og virtuelle valutavekslere: Udbydere af tjenester relateret til virtuelle aktiver
• Valutaveksling: Vekselbureauer og pengeoverforselsvirksomheder
• Spillevirksomheder: Kasinoer og online spilleudbydere med dansk licens

Virksomheder omfattet af loven skal udpege en hvidvaskansvarlig, udarbejde en risikovurdering og have skriftlige politikker og procedurer for AML-compliance.

Centrale forpligtelser for omfattede virksomheder

Hvis din virksomhed er direkte omfattet af hvidvaskloven, skal du leve op til folgende krav:

• KYC-procedurer: Du skal identificere og verificere dine kunders identitet, for du indleder et forretningsforhold.
• Transaktionsovervagning: Du skal lobende overvage transaktioner for at opdage usaedvanlige eller mistaenkelige monstre.
• Mistankeindberetning: Ved mistanke om hvidvask eller terrorfinansiering skal du indberette til Hvidvasksekretariatet (SOIK) uden at underrette kunden.
• Dokumentation: Du skal opbevare dokumentation for KYC og transaktioner i mindst 5 ar efter kundeforholdets ophor.

Hvordan AML pavirker din virksomhed

Selv hvis din virksomhed ikke er direkte omfattet af hvidvaskloven, pavirker AML-reglerne dig i praksis. Det sker primaert via din bank. Banken er forpligtet til at gennemfore KYC pa dig som kunde, og det er arsagen til, at du skal udlevere dokumentation, nar du opretter en erhvervskonto.

Bankens AML-forpligtelser kan betyde, at:

• Oprettelse af erhvervskonto tager laengere tid end forventet
• Banken stiller sporgsmal til store eller usaedvanlige transaktioner
• Du bliver bedt om at opdatere dine oplysninger med jaevne mellemrum
• Banken kan nagte at oprette en konto eller lukke en eksisterende konto, hvis den vurderer risikoen for hoj

Hvis du har oplevet problemer med at fa en erhvervskonto, kan AML-krav vaere arsagen. Laes vores guide til erhvervskonto afvist for at forstaa dine muligheder.

Det Offentlige Ejerregister og AML

En vigtig del af AML-compliance er registrering af reelle ejere. Alle kapitalselskaber i Danmark skal registrere deres reelle ejere hos Erhvervsstyrelsen. Dette offentlige register giver banker og myndigheder mulighed for at verificere, hvem der reelt kontrollerer en virksomhed.

Registreringskravet folger bade af selskabsloven og hvidvaskloven. Laes mere om, hvordan du registrerer reelle ejere i vores guide til ejerregistrering og Det Offentlige Ejerregister. Selve ejeroversigten i virksomheden fores i en ejerbog.

Hold styr pa okonomi og compliance

God okonomistyring gor det nemmere at leve op til AML-krav. Nar din bank beder om dokumentation for transaktioner eller omsaetning, er det en fordel at have styr pa bogforingen. Et godt regnskabsprogram giver dig overblik over pengestromme og gor det nemt at fremvise dokumentation ved behov.