Moms for begyndere: Komplet guide til moms i Danmark
Moms er noget af det første du støder på som ny virksomhedsejer. Denne guide forklarer moms i et enkelt sprog: hvad det er, hvornår du skal registreres, og hvordan du indberetter korrekt. Har du brug for den fulde gennemgang af registrering? Læs vores guide til momsregistrering.
Hvad er moms?
Moms står for merværdiafgift (på engelsk: Value Added Tax). Det er en afgift, som virksomheder opkræver af deres kunder på vegne af staten. Danmark har én enkelt momssats: 25 %.
I praksis fungerer det sådan, at din virksomhed lægger 25 % oven i salgsprisen. Samtidig betaler du moms, når du køber varer og tjenester til virksomheden. Forskellen mellem den moms du opkræver, og den moms du betaler, afregnes med SKAT.
Salgsmoms vs. købsmoms
Salgsmoms er den moms, du lægger oven i din salgspris. Den udgør 25 % af prisen ekskl. moms.
Købsmoms er den moms, du betaler på dine egne indkøb til virksomheden.
Salgsmoms minus købsmoms = det beløb du skal betale til SKAT. Hvis købsmomsen er størst, får du forskellen retur.
Tip: Moms er 25 % lagt oveni, men 20 % af prisen inkl. moms. Eksempel: En vare til 100 kr. + 25 kr. moms = 125 kr. inkl. moms. 20 % af 125 = 25 kr. moms.
Dinero: Automatisk momsberegning
Dinero beregner salgsmoms og købsmoms automatisk og genererer din momsangivelse.
Hvornår skal du momsregistreres?
Du skal momsregistrere dig, når din momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. inden for et kalenderår. Registreringen skal ske inden 8 dage efter, at du passerer grænsen.
Du kan også frivilligt momsregistrere dig, selv om din omsætning er under grænsen. Det er bindende i minimum 2 år, men kan være en fordel, hvis du har store investeringer med moms i opstartsfasen. Læs den fulde guide til momsregistrering.
Momsafregning: Hvor tit og hvornår?
Hvor ofte du skal indberette moms afhænger af din årlige omsætning:
| Årlig omsætning | Frekvens | Frist |
|---|---|---|
| Under 5 mio. kr. | Halvårligt | 1. i 3. måned efter periodens afslutning |
| 5-50 mio. kr. | Kvartalsvis | 1. i 3. måned efter kvartalets afslutning |
| Over 50 mio. kr. | Månedligt | Den 25. i følgende måned |
Nyregistrerede virksomheder starter som udgangspunkt med kvartalsvis afregning. Se alle momsfrister og læs mere om momsafregning.
Hvad er momsfritaget?
Visse ydelser er fritaget for moms i Danmark:
- Sundhedsydelser (læger, tandlæger, fysioterapeuter)
- Finansielle ydelser (bank, forsikring, værdipapirhandel)
- Udlejning af fast ejendom
- Personbefordring
- Faglig undervisning (skole, universitet)
Nyt i 2026: Kommerciel fitness, yoga, dans, madlavningskurser og musiktimer er nu momspligtige (fra 1. jan. 2026). Foreninger er fortsat fritaget. Faglig undervisning forbliver fritaget.
Læs mere om momsfritagelse og forstå forskellen på nulmoms og momsfritagelse.
5 typiske momsfejl
- Venter for længe med at registrere sig og overskrider 50.000 kr. grænsen uden at reagere.
- Glemmer nulindberetning. Selv hvis din moms er 0 kr., skal du indberette. Bøden er 1.400 kr. per periode.
- Forveksler 25 % og 20 %. Moms er 25 % lagt oveni prisen, men kun 20 % af totalprisen inkl. moms.
- Glemmer at trække købsmoms fra. Det koster din virksomhed penge, hvis du ikke fratrækker moms på indkøb.
- Overser momsfrister. For sen indberetning giver bøder og i værste fald en skønsmæssig fastsættelse.
Kom i gang med moms
Følg disse tre trin for at komme godt fra start:
- Registrer dig på Virk.dk med dit MitID, når din omsætning nærmer sig 50.000 kr.
- Vælg et regnskabsprogram der håndterer moms automatisk. Se vores sammenligning af regnskabsprogrammer.
- Bogfør løbende og gem alle bilag. God bogføring er grundlaget for korrekt momsindberetning. Er du ny? Start med vores bogføring for begyndere.
- Sørg for korrekte fakturaer. Dine fakturaer skal opfylde en række lovpligtige fakturakrav, ellers kan din kunde miste retten til momsfradrag.
Har du brug for en virksomhedsbank til at holde styr på momsbetalinger? Se vores oversigt over de billigste erhvervskonti. Er du helt ny som virksomhedsejer? Læs også hvad det koster at starte virksomhed.
Erhvervskonto til momsbetalinger
Hold styr på moms ind- og udbetalinger med en dedikeret erhvervskonto.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er momssatsen i Danmark?
Hvornår skal jeg momsregistreres?
Hvad sker der, hvis jeg glemmer at indberette moms?
Kan jeg få moms tilbage?
Skal jeg beregne moms, hvis jeg er momsfritaget?
Relaterede sider
Senest opdateret: april 2026